企業開展信用管理只是為了道德意識的提高？
目前國內“信用”和“誠信”被混淆了。信用最基本含義是“相信”，其本意是屬于金融、經濟范疇的概念，在西方市場經濟國家中信用涉及的是兩個（至少兩個）主體間的一方對另一方的意愿和能力的評定。
而我國古代對信用的定義包括《說文》中認為“信，誠也。”；《墨子經》中有“信，言合于意也。”；《國語?晉語》中有“定身以行事謂之信。”；《賈子道術中》有“期果言當謂之信。”，從這些我國古代信用一詞的含義中可以看到，信用被定義為一種自我修養，是言與意的統一、言與行的統一，具有濃厚的倫理道德含義的“誠”的概念。
在我國進行市場經濟改革后，雖然意識到了信用問題是市場經濟發展成敗的關鍵，但是在實踐中沿用了我國古代道德范疇的“誠信”概念替換了現代市場經濟范疇的“信用”。所以企業開展信用管理的目的被異化為道德意識的覺醒。
在整個社會呼喚誠信的氛圍下，哪個企業誠信活動開展的好，就會成為社會輿論宣傳的焦點，成為提高企業知名度的有力工具。在企業高層這樣一種意識指導下，部分企業的信用管理也就只是成為了企業證明自身誠實守法、規范經營、不欺騙消費者和經銷商的公眾形象宣傳的需要了。難道企業開展信用管理只是為了道德意識的提高？
讓我們來看一個完整的信用管理體系應該包括哪些方面：信用管理的組織架構、信用管理工具、信用管理流程和信用管理人員的素質等等。雖然并不是每家企業都要構建完整的信用管理體系，但是國內企業在信用管理體系構建的許多方面都存在一定誤區。
目前國內企業在構建信用管理組織架構中存在兩種極端的誤區，一個極端是片面的求全，搞形式主義，增加了管理成本；另一個極端是只設立清欠辦等個別職能部門，治標不治本，而許多的企業的信用管理部門更是處在行同虛設的狀態下。
國內普遍流行信用管理的“3+1”模式，所謂“3+1”模式就是指事前的信用調查和分析、事中的帳款管理和事后的商帳催收這“3”個方面，加上“1”是指建立信用管理部門。
不少企業談到信用管理就認為是應該采取“3+1”全面管理模式，雖然從企業的角度出發進行全面的信用管理可以更全面地控制風險，但是隨之而來的代價就是管理成本的大幅提升，這同樣不利于企業盈利最大化目標的實現。
“3+1”模式的構建不能過于絕對，并不是所有的信用管理都要包含事前、事中和事后三個階段，也不是所有的企業都需要設立信用管理部門來進行信用管理。企業應該根據自身所處的不同行業狀態、不同的業務生命周期發展階段，選擇適合自身需要的合理的信用管理組織架構，否則就可能走入形式主義的誤區。
例如在一些壟斷性的行業和產品供不應求狀態下的企業，就完全沒有必要設置完整的“3+1”模式，否則只能造成成本的抬升，資源的浪費。
而且企業生命周期的不同階段，信用管理部門的設置也是完全不同的。（1）在企業處于快速發展的成長期時，企業的主要目標是拓展市場，增加銷售，因此信用管理部門應設置在銷售部門之下，側重于事前管理，為擴大企業的有效銷售服務。（2）當企業處在成熟期時，需要設立獨立的信用管理部門，以平衡銷售目標與財務目標的關系，用事前、事中、事后的全面信用管理來維護客戶關系，實現利潤最大化的目標。（3）當企業進入衰退期以后，由于企業不再擴張，收回應收帳款成為了企業繼續生存的關鍵，此時信用管理部門應設置在財務部門中，側重帳款的管理，幫助其收回帳款，實現現金周轉。
我國企業在信用管理體系構建領域中雖然存在著種種誤區，但也不能抹殺近年來我國社會信用體系的高速發展，特別是企業信用管理意識的不斷提高。相信在解決了企業信用管理體系中存在的問題以后，國內企業能沿著一條正確的道路推進我國企業信用管理制度的建立，使信用管理的作用能夠得到最大的發揮，促進我國的市場經濟健康快速發展。
作者簡介：楊曦先生，上海正信方晟教育培訓中心首席信用管理培訓師，同濟大學MBA信用管理講師、影響力教育訓練集團商學院專家委員會專家顧問、長三角區域信用體系建設聯動機制研究顧問。（完）